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Bundesgesetzblatt Jahrgang 2017 Teil I Nr. 80, ausgegeben zu Bonn am 29. Dezember 2017
Verordnung zur Änderung der Großkredit- und Millionenkreditverordnung und zur Aufhebung der Länderrisikoverordnung
Vom 20. Dezember 2017
Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht verordnet auf Grund des § 13 Absatz 1 Satz 1 und 3 des Kreditwesengesetzes, von denen Satz 1 zuletzt durch Artikel 2 Nummer 10 Buchstabe a des Gesetzes vom 10. Dezember 2014 (BGBl. I S. 2091) geändert und Satz 3 durch Artikel 1 Nummer 27 des Gesetzes vom 28. August 2013 (BGBl. I S. 3395) neu gefasst worden ist, und des § 22 Satz 1 und 3, dieser auch in Verbindung mit § 14 Absatz 1 Satz 1 des Kreditwesengesetzes, von denen § 22 durch Artikel 1 Nummer 38 des Gesetzes vom 28. August 2013 (BGBl. I S. 3395) und § 14 Absatz 1 durch Artikel 1 Nummer 30 Buchstabe a des Gesetzes vom 28. August 2013 (BGBl. I S. 3395) neu gefasst worden ist, jeweils in Verbindung mit § 1 Nummer 5 der Verordnung zur Übertragung von Befugnissen zum Erlass von Rechtsverordnungen auf die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht, der zuletzt durch Artikel 1 Nummer 1 Buchstabe a der Verordnung vom 8. April 2016 (BGBl. I S. 622) geändert worden ist, im Einvernehmen mit der Deutschen Bundesbank nach Anhörung der Spitzenverbände der Institute und auf Grund des § 25 Absatz 3 Satz 1 und 2 des Kreditwesengesetzes, von denen Satz 1 durch Artikel 1 Nummer 47 Buchstabe c des Gesetzes vom 28. August 2013 (BGBl. I S. 3395) neu gefasst und Satz 2 zuletzt durch Artikel 4 Nummer 8 des Gesetzes vom 23. Juni 2017 (BGBl. I S. 1693) geändert worden ist, in Verbindung mit § 1 Nummer 5 der Verordnung zur Übertragung von Befugnissen zum Erlass von Rechtsverordnungen auf die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht, der zuletzt durch Artikel 1 Nummer 1 Buchstabe a der Verordnung vom 8. April 2016 (BGBl. I S. 622) geändert worden ist, im Einvernehmen mit der Deutschen Bundesbank:
Artikel 1 Änderung der Großkredit- und Millionenkreditverordnung
2. § 2 wird wie folgt geändert: a) In Absatz 3 Nummer 2 werden nach dem Wort ,,Liquiditätsversorgung" die Wörter ,,oder für Zwecke der zentralen Risikosteuerung" eingefügt. b) Absatz 5 wird wie folgt neu gefasst: ,,(5) Bei der Berechnung der Auslastung der Obergrenze für Großkredite nach Artikel 395 Absatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 in Höhe von 25 Prozent der anrechenbaren Eigenmittel sind Risikopositionen, insbesondere direkte oder indirekte Beteiligungen oder sonstige Anteile, die bei regionalen Kreditinstituten oder Zentralkreditinstituten, 1. denen ein Kreditinstitut aufgrund von Rechtsoder Satzungsvorschriften im Rahmen eines Verbunds angeschlossen ist und 2. die nach diesen Rechts- oder Satzungsvorschriften beauftragt sind, den Liquiditätsausgleich innerhalb des Verbunds vorzunehmen, Eigenmittel im Sinne von Artikel 72 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 begründen, in Höhe von 50 Prozent ihrer Bemessungsgrundlage nach Berücksichtigung der Wirkung einer Kreditrisikominderung nach den Artikeln 399, 401 bis 403 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommen." 3. In § 8 Absatz 1 Satz 2 Nummer 3 wird die Angabe ,,Absatz 39" durch die Wörter ,,Absatz 1 Nummer 39" ersetzt. 4. Dem § 12 Absatz 1 wird folgender Satz angefügt: ,,Anteilige Zinsen sind zu berücksichtigen, sofern diese bei der Anwendung der Artikel 387 bis 403 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 zu berücksichtigen wären." 5. § 13 wird wie folgt gefasst: ,,§ 13 Umrechnung der auf fremde Währungen lautenden Positionen Eine auf eine fremde Währung lautende Position ist entweder zu dem Referenzkurs, der von der Europäischen Zentralbank am Tag des Meldestichtags festgestellt und von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht worden ist (Euro-Referenzkurs), oder unter Anwendung des Artikels 24 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 in Euro umzurechnen. Statt des Euro-Referenzkurses am Meldestichtag darf für Beteiligungen der zum Zeitpunkt ihrer Erstverbuchung maßgebliche Devisenkurs angewendet werden. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein Euro-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Meldestichtags zugrunde zu legen."
Die Großkredit- und Millionenkreditverordnung vom 6. Dezember 2013 (BGBl. I S. 4183), die zuletzt durch Artikel 10 des Gesetzes vom 23. Dezember 2016 (BGBl. I S. 3171) geändert worden ist, wird wie folgt geändert: 1. In § 1 wird in dem Satzteil vor Nummer 1 die Angabe ,,S. 1)" durch die Wörter ,,S. 1; L 208 vom 2.8.2013, S. 68; L 321 vom 30.11.2013, S. 6; L 193 vom 21.7.2015, S. 166; L 20 vom 25.1.2017, S. 3), die zuletzt durch die Verordnung (EU) 2016/1014 (ABl. L 171 vom 29.6.2016, S. 153) geändert worden ist," ersetzt.
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6. § 20 wird wie folgt geändert: a) Die Absätze 1 und 2 werden aufgehoben. b) Die bisherigen Absätze 3 und 4 werden die Absätze 1 und 2.
Artikel 2 Weitere Änderungen der Großkredit- und Millionenkreditverordnung
zu den Betragspositionen des Formulars BA der Anlage 7 die Positionen 080 sowie 121 bis 123 des Formulars BA7 der Anlage 7 anzuzeigen. Das den Kredit sichernde Unternehmen hat die Gewährleistung, Akzepthergabe, Avalkreditzusage oder sonstige Art der Sicherung in den Positionen 080 sowie 121 bis 123 des Formulars BA6 der Anlage 7 anzuzeigen." bb) Im neuen Satz 3 wird das Wort ,,anzeigepflichtiger" durch das Wort ,,meldepflichtiger" ersetzt. cc) Der neue Satz 4 wird wie folgt gefasst: ,,Die Sätze 1 und 2 gelten entsprechend, soweit gruppenangehörige Unternehmen im Sinne des § 14 Absatz 1 Satz 2 des Kreditwesengesetzes bei Kreditgewährungen in der in den Sätzen 1, 2 oder 3 genannten Weise beteiligt sind." d) Absatz 6 wird aufgehoben. e) Absatz 7 wird Absatz 6. 5. § 19 Absatz 2 wird wie folgt gefasst: ,,(2) Die Evidenzzentrale hat die Angaben über die Verschuldung eines Kreditnehmers und einer Kreditnehmereinheit, der dieser zugehört, bei den am Millionenkreditmeldeverfahren beteiligten Unternehmen in der Benachrichtigung nach § 14 Absatz 2 Satz 1 des Kreditwesengesetzes in die Betragspositionen POS 100 bis 102 und 110 bis 150 des Formulars nach § 17 Absatz 1 Satz 2 der Anlage 7 aufzugliedern." 6. Anlage 7 erhält die aus der Anlage zu dieser Verordnung ersichtliche Fassung. 7. Die Anlagen 8 und 9 werden aufgehoben.
Artikel 3 Aufhebung der Länderrisikoverordnung
Die Großkredit- und Millionenkreditverordnung vom 6. Dezember 2013 (BGBl. I S. 4183), die zuletzt durch Artikel 1 dieser Verordnung geändert worden ist, wird wie folgt geändert: 1. In der Inhaltsübersicht wird in der Angabe zu § 15 das Wort ,,Meldetermin" durch das Wort ,,Meldestichtag" ersetzt. 2. § 14 Absatz 1 wird wie folgt geändert: a) In Nummer 10 wird der Punkt am Ende durch das Wort ,,und" ersetzt. b) Folgende Nummer 11 wird angefügt: ,,11. bei Kreditzusagen die Gegenpartei, gegenüber der die Zusage gegeben wurde." 3. § 15 wird wie folgt geändert: a) In der Überschrift wird das Wort ,,Meldetermin" durch das Wort ,,Meldestichtag" ersetzt. b) In Absatz 1 Nummer 2 wird das Wort ,,Meldetermin" durch das Wort ,,Meldestichtag" ersetzt. c) In Absatz 2 wird das Wort ,,Meldetermin" durch das Wort ,,Meldestichtag" ersetzt. 4. § 17 wird wie folgt geändert: a) Absatz 1 Satz 2 wird wie folgt gefasst: ,,Für die Meldung nach Satz 1 sind folgende Formulare nach Maßgabe der Absätze 2 bis 6 zu verwenden: Angaben zu den Krediten nach § 14 KWG BA, BAS, BA6, BAS6, BA7, BAS7 § 14 (Anlage 7)." b) In Absatz 2 Satz 1 und 2 wird nach dem Wort ,,Formular" jeweils die Angabe ,,BA" eingefügt. c) Absatz 3 wird wie folgt geändert: aa) Satz 1 wird durch die folgenden Sätze ersetzt: ,,Bei Krediten, an denen mehrere meldepflichtige Unternehmen in der Weise beteiligt sind, dass ein beteiligtes Unternehmen den Kredit gewährt und ein anderes den Kredit durch Gewährleistung, Akzepthergabe, Avalkreditzusage oder auf andere Weise sichert, hat das kreditgebende Unternehmen zusätzlich
Die Länderrisikoverordnung vom 19. Dezember 1985 (BGBl. I S. 2497), die zuletzt durch Artikel 2 der Verordnung vom 6. Dezember 2013 (BGBl. I S. 4209) geändert worden ist, wird aufgehoben.
Artikel 4
Inkrafttreten (1) Diese Verordnung tritt vorbehaltlich des Absatzes 2 am 1. Januar 2018 in Kraft. (2) Artikel 2 tritt am 1. Januar 2019 in Kraft.
Bonn, den 20. Dezember 2017 Der Präsident der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht F. H u f e l d
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Anlage zu Artikel 2 Nummer 6
Anlage 7
Meldeformate BA, BAS, BA6, BAS6, BA7, BAS7
BA
Betragsdatenanzeige Kreditnehmer Millionenkreditanzeigen nach § 14 KWG
Angaben zu den Krediten nach § 14 KWG Berichtszeitraum Vordruck Kreditgeber/nachgeordnetes Unternehmen ID Kreditnehmereinheit ID Kreditnehmer ID LEI des Kreditnehmers Laufende Nummer der EA Filiale Zusatzangaben Verwendeter Ansatz Ausfallkennzeichen Ausfallwahrscheinlichkeit (PD) Risikogewicht Durchschnittliche Verlustquote (LGD) Kreditnehmer-Ergänzungsschlüssel 010 015 030 040 050 051 060 070 071 090 091 092 093 094 095
Angaben zu den Krediten nach § 14 KWG (in Tsd. Euro) Gesamtposition Millionenkredite darunter Realkredite darunter wohnwirtschaftliche Realkredite Gesamtposition Millionenkredite Notleidende Kreditforderungen (NPL) Gesamtposition Millionenkredite Erwarteter Verlust (EL) Gesamtposition Millionenkredite Risikoposition bei Ausfall (EaD) Gesamtposition Millionenkredite Einzelwertberichtigungen (EWB) Gesamtposition Millionenkredite Risikogewichteter Positionsbetrag (RWA) davon (Bezug 100) Bilanzielle Kreditforderungen darunter Schuldverschreibungen und andere verzinsliche Wertpapiere darunter Handelsbuch darunter Aktien, Beteiligungen, Anteile an Unternehmen darunter Handelsbuch darunter Wertpapierpensions/-darlehensgeschäfte als Pensions-/Darlehensnehmer darunter Wertpapierpensions/-darlehensgeschäfte als Pensions-/Darlehensgeber davon (Bezug 100) Andere außerbilanzielle Geschäfte darunter Bürgschaften, Garantien u. a. darunter offene unwiderrufliche Kreditzusagen darunter offene widerrufliche Kreditzusagen davon (Bezug 100) Derivate darunter Kontrahentenrisiko aus Kreditderivaten als Sicherungsnehmer darunter Kontrahentenrisiko aus Kreditderivaten als Sicherungsgeber nachrichtlich Risikoposition aus Kreditderivaten als Sicherungsnehmer Risikoposition aus Kreditderivaten als Sicherungsgeber Summe der bewerteten Sicherheiten (nach banküblichen Maßstäben) 140 150 160 100 101 102 104 105 106 107 108 110 111 112 113 114 115 116 120 121 122 123 130 131 132
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Millionenkreditgewährung von rechtlich unselbständigen Niederlassungen deutscher Banken mit Sitz in den am europäischen grenzüberschreitenden Datenaustausch teilnehmenden Ländern (in Tsd. Euro) Bilanzielle Kreditforderungen Bezug Position 110 ohne Positionen 111, 113 und 116 darunter Österreich AT Belgien BE Tschechien CZ Spanien ES Frankreich FR Italien IT Portugal PT Rumänien RO Andere außerbilanzielle Geschäfte Bezug Position 120 ohne Positionen 122 und 123 darunter Österreich AT Belgien BE Tschechien CZ Spanien ES Frankreich FR Italien IT Portugal PT Rumänien RO 120AT 120BE 120CZ 120ES 120FR 120IT 120PT 120RO 110AT 110BE 110CZ 110ES 110FR 110IT 110PT 110RO
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BAS Betragsdatensummenanzeige Millionenkreditanzeigen nach § 14 KWG
Angaben zu allen Krediten nach § 14 KWG Berichtszeitraum Kreditgeber/nachgeordnetes Unternehmen ID Sachbearbeiter/-in Telefon E-Mail 010 030 072 073 074
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Angaben zu allen Krediten nach § 14 KWG (in Tsd. Euro) Gesamtposition Millionenkredite darunter Realkredite darunter wohnwirtschaftliche Realkredite Gesamtposition Millionenkredite Notleidende Kreditforderungen (NPL) Gesamtposition Millionenkredite Erwarteter Verlust (EL) Gesamtposition Millionenkredite Risikoposition bei Ausfall (EaD) Gesamtposition Millionenkredite Einzelwertberichtigungen (EWB) Gesamtposition Millionenkredite Risikogewichteter Positionsbetrag (RWA) davon (Bezug 100) Bilanzielle Kreditforderungen darunter Schuldverschreibungen und andere verzinsliche Wertpapiere darunter Handelsbuch darunter Aktien, Beteiligungen, Anteile an Unternehmen darunter Handelsbuch darunter Wertpapierpensions/-darlehensgeschäfte als Pensions-/Darlehensnehmer darunter Wertpapierpensions/-darlehensgeschäfte als Pensions-/Darlehensgeber davon (Bezug 100) Andere außerbilanzielle Geschäfte darunter Bürgschaften, Garantien u. a. darunter offene unwiderrufliche Kreditzusagen darunter offene widerrufliche Kreditzusagen davon (Bezug 100) Derivate darunter Kontrahentenrisiko aus Kreditderivaten als Sicherungsnehmer darunter Kontrahentenrisiko aus Kreditderivaten als Sicherungsgeber nachrichtlich Risikoposition aus Kreditderivaten als Sicherungsnehmer Risikoposition aus Kreditderivaten als Sicherungsgeber Summe der bewerteten Sicherheiten (nach banküblichen Maßstäben) 140 150 160 100 101 102 104 105 106 107 108 110 111 112 113 114 115 116 120 121 122 123 130 131 132
Millionenkreditgewährung von rechtlich unselbständigen Niederlassungen deutscher Banken mit Sitz in den am europäischen grenzüberschreitenden Datenaustausch teilnehmenden Ländern (in Tsd. Euro) Bilanzielle Kreditforderungen Bezug Position 110 ohne Positionen 111, 113 und 116 darunter Österreich AT Belgien BE Tschechien CZ Spanien ES Frankreich FR Italien IT Portugal PT Rumänien RO Andere außerbilanzielle Geschäfte Bezug Position 120 ohne Positionen 122 und 123 darunter Österreich AT Belgien BE Tschechien CZ Spanien ES Frankreich FR Italien IT Portugal PT Rumänien RO 120AT 120BE 120CZ 120ES 120FR 120IT 120PT 120RO 110AT 110BE 110CZ 110ES 110FR 110IT 110PT 110RO
Bundesgesetzblatt Jahrgang 2017 Teil I Nr. 80, ausgegeben zu Bonn am 29. Dezember 2017
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BA6
Betragsdatenanzeige Kreditnehmer Bürgschaftsverhältnisse Millionenkreditanzeigen nach § 14 KWG
Angaben zu den Krediten nach § 14 KWG Berichtszeitraum Vordruck Kreditgeber/nachgeordnetes Unternehmen ID Kreditnehmereinheit ID Kreditnehmer ID Laufende Nummer der EA Filiale Zusatzangaben Bereinigungsangaben (in Tsd. Euro) Bürgschaft/Garantie/Gewährleistung gegenüber (Aval-)Konsortialführung hat Kreditgeber ID Bezugsfeld BA 121 ,,darunter Bürgschaften, Garantien u. a." Bezugsfeld BA 122 ,,darunter offene unwiderrufliche Kreditzusagen" Bezugsfeld BA 123 ,,darunter offene widerrufliche Kreditzusagen" 080 121 122 123 010 015 030 040 050 060 070 071
BAS6
Summenanzeige Kreditnehmer Bürgschaftsverhältnisse Millionenkreditanzeigen nach § 14 KWG
Angaben zu den Krediten nach § 14 KWG Berichtszeitraum Kreditgeber/nachgeordnetes Unternehmen ID Bereinigungsangaben (in Tsd. Euro) Bezugsfeld BA 121 ,,darunter Bürgschaften, Garantien u. a." Bezugsfeld BA 122 ,,darunter offene unwiderrufliche Kreditzusagen" Bezugsfeld BA 123 ,,darunter offene widerrufliche Kreditzusagen" 121 122 123 010 030
BA7
Betragsdatenanzeige Kreditnehmer Bürgschaftsverhältnisse Millionenkreditanzeigen nach § 14 KWG
Angaben zu den Krediten nach § 14 KWG Berichtszeitraum Vordruck Kreditgeber/nachgeordnetes Unternehmen ID Kreditnehmereinheit ID Kreditnehmer ID Laufende Nummer der EA Filiale Zusatzangaben Bereinigungsangaben (in Tsd. Euro) gesichert durch Bürgschaft/Garantie/Gewährleistung u. a. von (Aval-)Gemeinschaftskredit mit Kreditgeber ID Bezugsfeld BA 121 ,,darunter Bürgschaften, Garantien u. a." Bezugsfeld BA 122 ,,darunter offene unwiderrufliche Kreditzusagen" Bezugsfeld BA 123 ,,darunter offene widerrufliche Kreditzusagen" 080 121 122 123 010 015 030 040 050 060 070 071
BAS7
Summenanzeige Kreditnehmer Bürgschaftsverhältnisse Millionenkreditanzeigen nach § 14 KWG
Angaben zu den Krediten nach § 14 KWG Berichtszeitraum Kreditgeber/nachgeordnetes Unternehmen ID Bereinigungsangaben (in Tsd. Euro) Bezugsfeld BA 121 ,,darunter Bürgschaften, Garantien u. a." Bezugsfeld BA 122 ,,darunter offene unwiderrufliche Kreditzusagen" Bezugsfeld BA 123 ,,darunter offene widerrufliche Kreditzusagen" 121 122 123 010 030