7610-2-41
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Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 38, ausgegeben zu Bonn am 18. August 2020
Dritte Verordnung zur Änderung der Finanz- und Risikotragfähigkeitsinformationenverordnung
Vom 12. August 2020
Auf Grund des § 25 Absatz 3 Satz 1 und 2 des Kreditwesengesetzes, von denen Satz 1 durch Artikel 1 Nummer 47 Buchstabe c Doppelbuchstabe aa des Gesetzes vom 28. August 2013 (BGBl. I S. 3395) neu gefasst worden ist und Satz 2 zuletzt durch Artikel 4 Nummer 8 des Gesetzes vom 23. Juni 2017 (BGBl. I S. 1693) geändert worden ist, in Verbindung mit § 1 Nummer 5 der Verordnung zur Übertragung von Befugnissen zum Erlass von Rechtsverordnungen auf die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht, die zuletzt durch Artikel 1 Nummer 2 der Verordnung vom 25. Januar 2018 (BGBl. I S. 184) geändert worden ist, verordnet die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht im Einvernehmen mit der Deutschen Bundesbank und nach Anhörung der Spitzenverbände der Institute:
Artikel 1
Die Finanz- und Risikotragfähigkeitsinformationenverordnung vom 6. Dezember 2013 (BGBl. I S. 4209), die zuletzt durch Artikel 1 der Verordnung vom 4. Juli 2018 (BGBl. I S. 1086) geändert worden ist, wird wie folgt geändert: 1. In der Inhaltsübersicht werden nach der Angabe zu Anlage 24 folgende Angaben eingefügt: ,,Anlage 25 KPL Anlage 26 ILAAP". 2. § 8 wird wie folgt geändert: a) In Absatz 1 Satz 1 werden nach dem Wort ,,Überwachung" die Wörter ,,sowie aus den Angaben zur Kapitalplanung und zum Liquiditätsmanagement" eingefügt und es wird die Angabe ,,24" durch die Angabe ,,26" ersetzt. b) In Absatz 2 Satz 2 wird die Angabe ,,24" durch die Angabe ,,26" ersetzt. 3. § 9 wird wie folgt geändert: a) Satz 2 wird aufgehoben. b) Im neuen Satz 2 wird die Angabe ,,Absatz 3" gestrichen. 4. In § 10 Absatz 1 Satz 1 wird die Angabe ,,24" durch die Angabe ,,26" ersetzt. 5. In § 11 Absatz 1 Satz 1 wird die Angabe ,,24" durch die Angabe ,,26" ersetzt. 6. § 12 wird wie folgt geändert: a) Die Absätze 1 und 2 werden aufgehoben. b) Die Absatzbezeichnung ,,(3)" wird gestrichen. 7. Die Anlagen 3 und 13 erhalten die aus dem Anhang zu dieser Verordnung ersichtliche Fassung. 8. Die Anlagen 14 und 15 sowie 18 bis 24 erhalten die aus dem Anhang zu dieser Verordnung ersichtliche Fassung. 9. Die Anlagen 25 und 26 werden angefügt und erhalten die aus dem Anhang zu dieser Verordnung ersichtliche Fassung.
Artikel 2
Diese Verordnung tritt am Tag nach der Verkündung in Kraft. Bonn, den 12. August 2020 Der Präsident der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht F. Hufeld
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Anhang
Anlage 3 (zu § 4 Absatz 1 Nummer 3) SAKI
Finanzinformationen gemäß § 25 Absatz 1 Satz 1 KWG Sonstige Angaben
Institutsnummer: Prüfziffer: Name: Ort: Stand Ende: Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.1 Sonstige Angaben (1) Angaben zu stillen Reserven und stillen Lasten 010 Stille Reserven 020 bei Finanzinstrumenten (nicht Bestandteil einer Bewertungseinheit) 030 in Wertpapieren außerhalb des Handelsbestands 040 060 bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren darunter: 050 darunter: 070 darunter: 080 090 100 in Derivaten kurzfristig realisierbar kurzfristig realisierbar in offenen Spezial-AIF2 bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 040 050 060 070 080 (040 + 060) 030 090 (030 + 090) 020 bei Finanzinstrumenten (Bestandteil einer Bewertungseinheit)3 110 in Wertpapieren außerhalb des Handelsbestands 120 130 140 bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 120 130 (120 + 130) 110 in Derivaten 140 (110 + 140) 100 (020 + 100) 010 150 Stille Lasten 160 bei Finanzinstrumenten (nicht Bestandteil einer Bewertungseinheit) 170 in Wertpapieren außerhalb des Handelsbestands 180 190 bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren darunter: 200 210 220 in Derivaten in offenen Spazial-AIF2 180 190 200 (180 + 190) 170 210 (170 + 210) 160 bei Finanzinstrumenten (Bestandteil einer Bewertungseinheit)3 230 in Wertpapieren außerhalb des Handelsbestands 240 250 260 bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 240 250 (240 + 250) 230 in Derivaten 260 (230 + 260) 220 (160 + 220) 150 (2) Angaben zum Kreditgeschäft 270 290 Höhe des Kreditvolumens darunter: 280 Kredite an Nichtbanken Kredite mit erhöhter Ausfallwahrscheinlichkeit (Gelbbereich) 270 280 290
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In Verzug geratene Kredite (ohne Kredite, für die eine Einzelwertberichtigung gebildet wurde) 300 310 320 330 340 350 360 370 379 380 390 400 410 420 421 422 423 424 425 426 427 428 429 431 432 433 435 440 450 hierfür bestehende Sicherheiten hierfür bestehende Sicherheiten Höhe der individuellen Einzelwertberichtigungen 310 320 330 340 350 360 370 379 380 390 400 410 420 421 422 423 424 425 426 427 428 429 431 432 433 435 440 450 460 470 480 Einzelwertberichtigte Kredite vor Absetzung von Einzelwertberichtigungen
Höhe der pauschalierten Einzelwertberichtigungen Unversteuerte Pauschalwertberichtigungen Abschreibungen auf Forderungen zu Lasten der Gewinn- und Verlustrechnung Anwendung des § 2a Absatz 1 KWG (= 1) Zinsbuchbarwert Barwertänderung bei Zinserhöhung5 Standardtest Zinskoeffizient bei Zinserhöhung5 (in %) Standardtest Barwertänderung bei Zinssenkung5 Standardtest Zinskoeffizient bei Zinssenkung5 (in %) Standardtest Barwertänderung bei paralleler Zinserhöhung5 Frühwarnindikator (FWI) Zinskoeffizient bei paralleler Zinserhöhung5 (in %) FWI Barwertänderung bei paralleler Zinssenkung5 FWI Zinskoeffizient bei paralleler Zinssenkung5 (in %) FWI Barwertänderung bei Versteilung der Zinskurve5 FWI Zinskoeffizient bei Versteilung der Zinskurve5 (in %) FWI Barwertänderung bei Verflachung der Zinskurve5 FWI Zinskoeffizient bei Verflachung der Zinskurve5 (in %) FWI Barwertänderung bei Kurzfristschock aufwärts5 FWI Zinskoeffizient bei Kurzfristschock aufwärts5 (in %) FWI Barwertänderung bei Kurzfristschock abwärts5 FWI Zinskoeffizient bei Kurzfristschock abwärts5 (in %) FWI Berücksichtigung (= 1) oder Nicht-Berücksichtigung (= 2) von Margen in Cashflows Nettoergebnis aus der vorzeitigen Beendigung von Derivaten5, Konditionenbeitrag5 460 470 Aktivgeschäft5 Passivgeschäft5
6
(3) Angaben zu Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch4
(4) Weitere Angaben
480
1
Strukturbeitrag5
Angaben außer bei Posten 400, 420, 422, 424, 426, 428, 431 und 433 bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer Rundungsregel (5/4). Die Angaben zu den Posten 400, 420, 422, 424, 426, 428, 431 und 433 sind mit zwei Kommastellen anzugeben. Darunter fallen alle offenen inländischen, EU- und ausländischen Spezial-AIF im Sinne des § 1 Absatz 6 bis 9 KAGB. Grundgeschäft und Sicherungsgeschäft sind separat auszuweisen. Gemäß aktuellem Rundschreiben zum Zinsänderungsrisiko der BaFin: Institute, die von der Anwendung des § 2a Absatz 1 KWG Gebrauch machen, sind von einer Meldung zu Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch im Rahmen dieses Meldeformulars befreit, sofern entsprechende Angaben bei der Meldung des übergeordneten Unternehmens auf zusammengefasster Basis (Meldeformular Sonstige Angaben QSA) Berücksichtigung finden. Vorzeichen angeben. Aus Zinsbuchsteuerung und/oder Bewertungseinheiten.
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Anlage 13 (zu § 6 Absatz 1) QSA
Finanzinformationen gemäß § 25 Absatz 2 KWG Sonstige Angaben (Übergeordnetes Unternehmen einschließlich nachgeordneter Unternehmen mit Sitz im Inland und im Ausland)1
Übergeordnetes Unternehmen Institutsgruppe/Finanzholding-Gruppe/gemischte Finanzholding-Gruppe (gemäß § 10a Absatz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2 in Verbindung mit Absatz 3 KWG) Institutsnummer: Prüfziffer: Ort: Stand Ende: Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.2 Sonstige Angaben (1) Angaben zu Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch3 378 380 390 400 410 420 421 422 423 424 425 426 427 428 429 431 432 433 435 450 Steuerung der Zinsänderungsrisiken auf Anwendungsebene des Gruppen-Waivers (= 1) Zinsbuchbarwert Barwertänderung bei Zinserhöhung4 Standardtest Zinskoeffizient bei Zinserhöhung4 (in %) Standardtest Barwertänderung bei Zinssenkung4 Standardtest Zinskoeffizient bei Zinssenkung4 (in %) Standardtest Barwertänderung bei paralleler Zinserhöhung4 Frühwarnindikator (FWI) Zinskoeffizient bei paralleler Zinserhöhung4 (in %) FWI Barwertänderung bei paralleler Zinssenkung4 FWI Zinskoeffizient bei paralleler Zinssenkung4 (in %) FWI Barwertänderung bei Versteilung der Zinskurve4 FWI Zinskoeffizient bei Versteilung der Zinskurve4 (in %) FWI Barwertänderung bei Verflachung der Zinskurve4 FWI Zinskoeffizient bei Verflachung der Zinskurve4 (in %) FWI Barwertänderung bei Kurzfristschock aufwärts4 FWI Zinskoeffizient bei Kurzfristschock aufwärts4 (in %) FWI Barwertänderung bei Kurzfristschock abwärts4 FWI Zinskoeffizient bei Kurzfristschock abwärts4 (in %) FWI Berücksichtigung (= 1) oder Nicht-Berücksichtigung (= 2) von Margen in Cashflows Konditionenbeitrag4 460 470 480 490
1
378 380 390 400 410 420 421 422 423 424 425 426 427 428 429 431 432 433 435 450 460 470 480 490
(2) Weitere Angaben Aktivgeschäft4 Passivgeschäft4
Strukturbeitrag4 Rechnungslegungsstandard: HGB (= 1), IFRS (= 2)
Institute gemäß § 1 Absatz 1b KWG sowie weitere nach § 10a Absatz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2 in Verbindung mit Absatz 3 KWG einzubeziehende Unternehmen. Angaben außer bei Posten 400, 420, 422, 424, 426, 428, 431 und 433 bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer Rundungsregel (5/4). Die Angaben zu den Posten 400, 420, 422, 424, 426, 428, 431 und 433 sind mit zwei Kommastellen anzugeben. Gemäß aktuellem Rundschreiben zum Zinsänderungsrisiko der BaFin. Vorzeichen angeben.
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Anlage 24
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